一、全县财政收支基本情况

（一）一般公共预算收支基本情况

1、1-12月全县一般公共预算总收入56966万元,占年初预算54734万元的104.08%,比上年同期54402万元增收2564万元,增长4.71%。其中：上划中央收入完成21079万元,占年初预算20302万元的103.83%,比上年同期19689万元增收1390万元,增长7.06%；地方一般公共预算收入35887万元,占年初预算34432万元的104.23%,比上年同期34713万元增收1174万元,增长3.38%，增幅排名全市第六。

2、1-12月全县一般公共预算支出143138万元,比上年同期144085万元减支947万元,下降0.66%；县本级一般公共预算支出130215万元，比上年同期129974万元增支241万元,增长0.19%；乡镇支出12923万元,比上年同期14111万元减支1188万元,下降8.42%。

（二）基金预算收支基本情况

1、1-12月全县基金收入完成31728万元,占年初预算27700万元的114.54%,比上年同期28819万元增收2909万元,增长10.09%。其中:国有土地使用权出让金完成30938万元,占年初预算27000万元的114.59%，比上年同期28120万元增收2818万元,增长10.02%。

2、1-12月全县基金支出26115万元,占年初预算13250万元的197.09%，比上年同期61518万元减支35403万元,下降57.55%。其中:城乡社区支出11949万元（旧村复垦专项经费2277万元，房屋征迁项目补偿费2000万元，住建局城市基础设施建设1000万元，海斯福五期及际头村搬迁土地及房屋补偿费500万元，发改局项目前期经费500万元，土地收储中心房屋征迁费用1500万元，南山国家考古遗址公园征迁600万元，土地收储中心土地征收资金2000万元）；其他支出12303万元（教育学前教育补短板4000万元，军民融合产业园基础设施建设4000万元，奋发山海协作产业园基础设施建设3155万元）。

二、预算执行特点

（一）财政收入呈正增长

1-12月全县一般公共预算总收入56966万元,占年初预算54734万元的104.08%,比上年同期54402万元增收2564万元,增长4.71%。地方一般公共预算收入35887万元,占年初预算34432万元的104.23%,超出序时进度4.23个百分点，比上年同期34713万元增收1174万元,增长3.38%，增幅排名全市第六。

从结构上看，税收收入呈正增长，1-12月税性收入完成25438万元，同比增收373万元，增长1.49%，占地方级公共财政预算收入的70.88%，税性比下降1.33个百分点；非税收入呈正增长，1-12月非税收入完成10449万元，同比增收801万元，增长8.30%，主要有罚没收入增收1022万元(公安局增收1205万元)，森林植被恢复费收入增收831万元，计提公共租赁住房资金增收570万元，行政性收费收入增收460万元，国有资源有偿使用收入减收2089万元。

从部门上看，税务、财政均增收。①税务部门1-12月完成（指地方级收入,下同）26113万元，完成年初预算的99.24%，落后序时进度0.76个百分点，同比增收371万元，增长1.44%。②财政部门1-12月完成收入9774万元，完成年初预算的120.37%，同比增收803万元，增长8.95%。

从税种上看，主体税种增收、小税种减收。1、主体税种1-12月完成17496万元，同比增收956万元，增长5.78%。①增值税入库11322万元，同比减收361万元,下降3.09%。②企业所得税入库5108万元,同比增收1768万元,增长52.93%。③个人所得税入库1066万元,同比减收451万元,下降29.73%（主要是上年长兴萤石矿业有限公司股东股权转让个税680万元）。 2、地方小税种1-11月完成7942万元，同比减收583万元，下降6.84%，主要是烟叶税增收246万元，房产税增收161万元，土地增值税增收165万元，印花税增收77万元，城市维护建设税增收46万元，资源税减收653万元，耕地占用税减收459万元，契税减收203万元,。

（二）乡镇收入呈负增长，各乡镇增幅不均

1-12月乡镇地方一般公共预算收入8386万元,比上年同期10481万元减收2095万元,下降19.99%。除沙溪收入正增长外，其余八个乡镇收入均呈现负增长。夏阳减收894万元（主要是明溪县长兴萤石矿业有限公司减收945万元、福建新镛城建设工程有限公司增收26万元、福建鑫武夷建设工程有限公司明溪分公司增收19万元）；城关减收526万元（主要是明溪县兴业萤石矿场减收333万元、福建省诺铭建筑工程有限公司减收220万元，明溪县金鑫萤石矿减收218万元、明溪县三钢矿业有限责任公司减收76万元、福建明源矿业有限公司增收293万元，明溪县鑫辉矿业有限公司增收41万元）；盖洋减收312万元（主要是福建省崇禹水利水电建设工程有限公司减收128万元、三明九仙建筑材料有限公司减收117万元、福建省禹川工程管理有限公司减收63万元）。

（三）全县着力保障民生支出

1-12月全县一般公共预算支出143138万元,比上年同期144085万元减支947万元,下降0.66%，主要是上年债券支出18786万元，同比减支8332万元。其中，民生支出完成115093万元，占一般公共预算支出总额的80.41%，与去年同期相比减支330万元，下降0.29%。

支出变动较大的科目有：1.教育支出36093万元，同比增支5382万元，增长17.52%；2.社会保障和就业支出17242万元，同比增支2768万元，增长19.12%；3.卫生健康支出8036万元，同比减支2089万元，下降20.63%；4.节能环保支出4658万元，同比减支2755万元，下降37.16%(主要是上年林业专项资金1500万元)；5.城乡社区支出10561万元，同比减支4978万元，下降32.04%； 6.农林水支出22951万元，同比减支2548万元，下降9.99%；7.交通运输支出6406万元，同比增支1545万元，增长31.78%。

三、下阶段工作重点

（一）加强财源建设。一是积极落实市委、市政府出台《关于做好财源培植强化财政增收若干措施》，加大总部经济引进和建设力度，做大做实总部经济，产生实质性税收。二是及时兑现相关财政扶持优惠政策，继续实施招商引资、总部经济、建筑业发展、促外贸稳增长及“一企一策”等积极财政政策，做大做强实体经济，在重点税源、重点行业、重点企业上抓增收，着力培植纳税大户和新的税收增长点。三是继续加大园区基础设施投入，加强县工业园区、奋发产业园及军民融合产业园基础设施建设，加快产业聚集，重点培育新医药、新材料、新能源三大产业集群。四是加大企业科技投入。建立稳定的财政投入增长机制，积极筹措资金统筹安排，优先保障重点科技支出需求，激发企业研发创新活力，促进科技成果加快转化。

（二）积极组织收入。一是把组织收入作为财政工作的重中之重，在不折不扣落实好各项减税降费政策的基础上，加强与税务部门密切配合，及时了解税源情况，做好税收征管；加强综合治税协税工作，加强各部门之间沟通联系，加快信息传递，加强对重点行业、企业和项目的税源监控，完善征管手段，堵塞征管漏洞；加强非税收入征缴工作，确保全县非税收入及时足额入库。二是积极向上争取支持，充分利用政策优势，用好苏区老区、国家生态文明建设示范县、县级基本财力保障县等牌子，积极争取上级财力支持，缓解财政收支矛盾；加强与发改部门密切配合，做好债券资金项目收集、整理、入库工作，争取更多债券资金用于亟需的民生补短板项目；加强与各部门、各乡镇之间沟通联系，及时传递资金分配信息，积极组织申报项目，争取获得更多的上级支持。

（三）合理安排支出。继续贯彻落实过“紧日子”思想，大力压缩一般性支出，严控非重点、非急需项目支出，坚持勤俭办一切事业，做到精打细算、执守简朴、力戒浮华，努力在节支上下更大功夫。严格按照中央和省级确定的保障范围和标准，足额保障基本民生和基层运转各项支出，兜实兜牢“三保”底线。一是支持教育优先发展。落实义务教育经费保障机制，继续完善扶困助学机制；继续支持实验小学东部校区、实验幼儿园、第三实验小学及幼儿园等项目建设，努力解决进城务工人员随迁子女就学问题；加大学前教育投入力度，支持学前教育发展。二是加大社会保障投入。支持建立更加公平可持续的社保制度；提高城乡居民养老、医疗保险和困难群众补助标准；拓宽资金来源渠道，支持保障性安居工程建设；加大小额贷款规模、下岗再就业、服务企业用工等方面的扶持力度。三是支持基层医疗卫生机构综合改革。继续支持县总医院门诊综合楼、核酸检测实验室等项目建设，完善基本公共卫生服务经费保障机制，推进基本公共卫生服务均等化。四是支持文化体育事业发展。不断完善公共文化服务体系，积极支持保护传承文化遗产，做好南山国家考古遗址公园、文化馆图书馆新馆建设资金保障。五是加大社会管理创新投入。加大应急和社区网格化管理、食品药品安全、安全生产、公共卫生等投入；下移财力支持乡镇基层政权建设，切实增强各村、社区的运转经费保障能力和服务水平。

（四）推动乡村振兴。坚持农业农村优先发展的原则，改革创新财政支持投入机制，确保财政投入与乡村振兴目标任务相匹配；实施乡村振兴战略试点示范工作，夯实农业发展基础，落实各项涉农惠农政策，扎实推进农村社会事业发展。一是巩固脱贫成果。继续保持扶贫资金投入力度，打破涉农资金使用的部门界限，整合部门间功能相似的扶贫项目资金，强化扶贫举措，促进脱贫攻坚与乡村振兴相衔接。二是加大农业农村投入。深化农业供给侧结构性改革，支持推进特色现代农业发展，加大农业基础设施建设，支持农技推广和科技成果转化，促进农业生产结构调整。三是强化保障机制。完善村级组织运转经费保障机制，健全村级公益事业“一事一议”财政奖补制度，进一步落实农业支持保护补贴、农机具购置补贴和农业保险政策，提高农民种粮积极性，保障粮食安全生产。

（五）提升理财水平。一是推进零基预算。把讲求绩效作为预算管理的重要导向，推进零基预算与绩效管理充分融合，建立跟踪评价机制；健全绩效结果与支出预算挂钩机制，按照奖优罚劣的原则，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，评价结果未达到标准的，按一定比例压减、暂停或取消安排项目资金。二是加强财政绩效管理。进一步加强财政管理绩效综合评价，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，提高财政资源配置效率和使用效益。三是加强预算执行管理。加强预算执行监测分析，加快财政支出进度，提高预算执行效率；推进非税收入收缴和财政票据电子化管理改革工作；加强库款管理，确保财政资金安全。四是强化政府债务管理。强化政府债务限额管理，严控增量、妥善处理存量，继续做好地方政府债务置换、隐性债务化解及政府债券还本付息工作，积极防范债务风险。五是完善投资评审管理。继续完善各项评审工作制度，建立中介机构考核机制，优化评审流程，提升财政投资评审工作效率，节约财政资金，保障全县财政投资评审工作有序推进。六是强化财务风险防控。完善内控制度体系建设，强化监督检查职能，将财务管理作为日常监督检查重点。加强对财务人员培训教育，增强财务人员法律意识、责任意识，提高财务人员的综合素质，有效防范财务风险。七是提高服务水平。继续完善规章制度、规范业务流程、优化办事程序、提高工作效率，努力打造一支“政治强、业务精、作风正、服务优、效率高”的高素质财政干部队伍。