一、全县财政收支基本情况

（一）一般公共预算收支基本情况

1、1-12月全县一般公共预算总收入54402万元,占年初预算54282万元的100.22%,比上年同期52677万元增收1725万元,增长3.27%。其中：上划中央收入完成19689万元,占年初预算19502万元的100.96%,比上年同期19903万元减收214万元,下降1.08%；地方一般公共预算收入34713万元,占年初预算34780万元的99.81%,比上年同期32774万元增收1939万元,增长5.92%，增幅排名全市第二。

2、1-12月全县一般公共预算支出173757万元,比上年同期161976万元增支11781万元,增长7.27%；县本级一般公共预算支出159646万元，比上年同期134910万元增支24736万元,增长18.34%；乡镇支出14111万元,比上年同期27066万元减支12955万元,下降47.86%。

（二）基金预算收支基本情况

1、1-12月全县基金收入完成28819万元,占年初预算25900万元的111.27%,比上年同期26426万元增收2393万元,增长9.06%。其中:国有土地使用权出让金完成28120万元,占年初预算25300万元的111.15%，比上年同期26011万元增收2109万元,增长8.11%。

2、1-12月全县基金支出63547万元,占年初预算19101万元的332.69%，比上年同期20963万元增支42584万元,增长203.14%。其中:其他支出35143万元（主要是债券安排兴泉铁路明溪段项目资本金及站房建设6500万元、园区基础设施建设13500万元、住建局垃圾处理工程1500万元、妇幼保健院项目资金1000万元、县医院门诊综合楼建设项目8000万元、胡坊奋发山海协作产业园建设2100万元、明溪县军民融合产业园建设2000万元），交通运输支出5500万元（债券安排高速公路建设资金5500万元），城乡社区支出15866万元（光大信托股权投资本金还款6624万元）。

二、预算执行特点

（一）财政收入正增长，增幅位于全市第二

1-12月全县一般公共预算总收入54402万元,占年初预算54282万元的100.22%,比上年同期52677万元增收1725万元,增长3.27%。地方一般公共预算收入34713万元,占年初预算34780万元的99.81%,落后序时进度0.19个百分点，比上年同期32774万元增收1939万元,增长5.92%，增幅排名全市第二。

从结构上看，税收收入呈正增长，1-12月税性收入完成25065万元，同比增收1680万元，增长7.18%，占地方级公共财政预算收入的72.21%，税性比增0.86个百分点；非税收入呈正增长，1-12月非税收入完成9648万元，同比增收259万元，增长2.76%，主要有行政性收费收入增收490万元，罚没收入增收134万元，国有资源有偿使用收入增收53万元（专户利息），其他收入减收411万元。

从部门上看，税务、财政增收。①税务部门1-12月完成（指地方级收入,下同）25742万元，完成年初预算的94.81%，落后序时进度5.19个百分点，同比增收1711万元，增长7.12%。②财政部门1-12月完成收入8971万元，完成年初预算的117.58%，同比增收228万元，增长2.61%。

从税种上看，主体税种减收、小税种增收。1、主体税种1-12月完成16540万元，同比减收245万元，下降1.46%。①增值税入库7515万元，同比减收907万元,下降10.77%，回落43.25个百分点。 ②“营改增”增值税入库4168万元，同比增收543万元，增长14.98%。③企业所得税入库3340万元,同比减收370万元,下降9.97%，回落71.56个百分点。④个人所得税入库1517万元,同比增收489万元,增长47.57%（主要是长兴萤石矿业有限公司股东股权转让个税680万元）。 2、地方小税种1-12月完成8525万元，同比增收1925万元，增长29.17%，主要是烟叶税增收373万元，资源税增收374万元，耕地占用税增收448万元，契税增收882万元，城市维护建设税增收241万元。

（二）乡镇收入呈正增长，各乡镇增幅不均

1-12月乡镇地方一般公共预算收入10481万元,比上年同期9552万元增收929万元,增长9.73%。除沙溪、胡坊收入负增长外，其余七个乡镇收入均呈现正增长。夏阳增收1093万元（主要是明溪县长兴萤石矿业有限公司增收1093万元、明溪县昌荣采矿场增收116万元），雪峰增收143万元（主要是三明市乐德企业管理服务有限公司增收114万元、福建万夂建设发展有限公司增收47万元、三明开泰工程科技有限公司增收32万元），沙溪减收736万元（主要是福建省明溪泽镇矿业有限公司减收560万元、福建省三明临江大林森活性炭有限公司减收41万元、福建和鑫建设工程有限公司减收45万元、明溪县兴鑫贸易有限公司减收52万元），胡坊减收149万元（主要是明溪县华莹选矿有限公司减收410万元）。

（三）支出进度较快，呈现正增长

1-12月全县一般公共预算支出173757万元,比上年同期161976万元增支11781万元,增长7.27%，其中，民生支出完成139290万元，占一般公共预算支出总额的80.16%，与去年同期相比增支10582万元，增长8.22%。

支出变动较大的科目有： 1.教育支出34881万元，同比增支5388万元，增长18.27%；2.社会保障和就业支出15568万元，同比增支1938万元，增长14.22%；3.卫生健康支出15644万元，同比增支5882万元，增长60.25%；4.城乡社区支出12248万元，同比减支4459万元，下降26.69%；5.文化旅游体育与传媒支出3311万元，同比增支1322万元，增长66.47%。

（四）疫情管控刻不容缓，全县拨付防控资金4261万元。

2020年1月，按照县委县政府的指示，秉承特事特办、急事急办的原则，将疫情防控专项资金及时拨付到位。截止12月累计拨付疫情防控资金4261万元，为疫情的防控提供了资金保障。

三、下阶段工作重点

1.加强财源建设。一是积极落实市委、市政府出台《关于进一步做好财源培植增加财政收入的若干措施》，加大总部经济引进和建设力度，做大做实总部经济，产生实质性税收。二是及时兑现相关财政扶持优惠政策，促进我县总部经济、建筑业、服务业加快发展。

 2.强化收入组织。一是加强与税务部门密切配合，做好房地产业税收管征，密切跟踪城区现有房地产项目建设和销售，确保相关税收及时足额入库。二是加强综合治税协税工作，加强各部门之间沟通联系，加快信息传递，加强对重点行业、企业和项目的税源监控，完善征管手段，堵塞征管漏洞，千方百计增加税收收入。三是加强非税收入征缴工作，确保全县非税收入及时足额入库。

3.加快重点项目资金支出进度。加快兴泉铁路明溪枢纽中心、园区基建、药谷小镇基建、学校修建、城区基础设施、生态领域及山水林田湖等项目建设进度，及时拨付工程款，尽快形成实物工作量，确保工程税收及时足额入库。

4、积极向上争取支持。加强政策研究，用好苏区老区、国家生态文明建设示范县、县级基本财力保障县等牌子，积极与省财政厅等部门沟通联系，多跑、勤跑，争取更多的政策和资金支持，缓解收支矛盾。

5、强化预算执行约束，优化财政支出结构。要压缩一般性支出，除“三保”支出外，其他支出能减则减，能压则压。