今年以来，财政部门认真贯彻落实县委、县政府决策部署，加强同税务等征收部门沟通协调，积极组织财政收入，增强财政保障能力；同时加大资金统筹力度，优化支出结构，兜牢兜实“三保”支出底线，压缩一般性支出，全力保障民生、新冠肺炎疫情防控经费，为明溪高质量发展落实赶超保驾护航。

一、全县财政收支基本情况

（一）一般公共预算收支基本情况

1、1-9月全县一般公共预算总收入38379万元,占年初预算54282万元的70.70%,比上年同期38354万元增收25万元,增长0.07%。其中：上划中央收入完成13848万元,占年初预算19502万元的71.01%,比上年同期13862万元减收14万元,下降0.10%；地方一般公共预算收入24531万元,占年初预算34780万元的70.53%,比上年同期24492万元增收39万元,增长0.16%，增幅排名全市第三。

2、1-9月全县一般公共预算支出130775万元,比上年同期128815万元增支1960万元,增长1.52%；县本级一般公共预算支出120208万元，比上年同期121065万元减支857万元,下降0.71%；乡镇支出10567万元,比上年同期7750万元增支2817万元,增长36.35%。

（二）基金预算收支基本情况

1、1-9月全县基金收入完成21320万元,占年初预算25900万元的82.32%,比上年同期5475万元增收15845万元,增长289.41%。其中:国有土地使用权出让金完成20723万元,占年初预算25300万元的81.91%，比上年同期5169万元增收15554万元,增长300.91%。

2、1-9月全县基金支出59923万元,占年初预算19101万元的313.72%，比上年同期18846万元增支41077万元,增长217.96%。其中:其他支出35083万元（主要是债券安排兴泉铁路明溪段项目资本金及站房建设6500万元、园区基础设施建设13500万元、住建局垃圾处理工程1500万元、妇幼保健院项目资金1000万元、县医院门诊综合楼建设项目8000万元、胡坊奋发山海协作产业园建设2100万元、明溪县军民融合产业园建设2000万元），交通运输支出5500万元（债券安排高速公路建设资金5500万元），城乡社区支出12733万元（光大信托股权投资本金还款6624万元）。

二、预算执行特点

（一）财政收入正增长，增幅位于全市第三

1-9月全县一般公共预算总收入38379万元,占年初预算54282万元的70.70%,比上年同期38354万元增收25万元,增长0.07%。地方一般公共预算收入24531万元,占年初预算34780万元的70.53%,落后序时进度4.47个百分点，比上年同期24492万元增收39万元,增长0.16%，增幅排名全市第三。

从结构上看，税收收入呈正增长，1-9月税性收入完成16783万元，同比增收862万元，增长5.41%，占地方级公共财政预算收入的68.42%，税性比增3.42个百分点；非税收入增幅下降，1-9月非税收入完成7748万元，同比减收823万元，下降9.60%，主要有罚没收入减收61万元，国有资源有偿使用收入减收1235万元（专户利息），行政性收费收入增收290万元，森林植被恢复费增收266万元。

从部门上看，税务增收、财政减收。①税务部门1-9月完成（指地方级收入,下同）17247万元，完成年初预算的63.52%，落后序时进度11.48个百分点，同比增收866万元，增长5.29%。②财政部门1-9月完成收入7284万元，完成年初预算的95.47%，同比减收827万元，下降10.20%。

从税种上看，主体税种减收、小税种增收。1、主体税种1-9月完成11208万元，同比减收252万元，下降2.20%。①增值税入库4195万元，同比减收1156万元,下降21.60%，回落35.82个百分点。 ②“营改增”增值税入库2918万元，同比增收440万元，增长17.76%。③企业所得税入库2753万元,同比减收22万元,下降0.79%，回落61.66个百分点。④个人所得税入库1342万元,同比增收486万元,增长56.78%（主要是长兴萤石矿业有限公司股东股权转让个税680万元）。 2、地方小税种1-9月完成5575万元，同比增收1114万元，增长24.97%，主要是烟叶税增收340万元，资源税增收129万元，耕地占用税增收294万元，契税增收248万元，城市维护建设税增收120万元。

（二）乡镇收入呈正增长，各乡镇增幅不均

1-9月乡镇地方一般公共预算收入6146万元,比上年同期5692万元增收454万元,增长7.98%。除城关、沙溪、胡坊收入负增长外，其余六个乡镇收入均呈现正增长。夏阳增收768万元（主要是明溪县长兴萤石矿业有限公司增收732万元、明溪县昌荣采矿场增收88万元），雪峰增收185万元（主要是三明市乐德企业管理服务有限公司增收100万元、福建万夂建设发展有限公司增收45万元、三明开泰工程科技有限公司增收31万元），沙溪减收583万元（主要是福建省明溪泽镇矿业有限公司减收492万元，福建省三明临江大林森活性炭有限公司减收37万元，福建和鑫建设工程有限公司减收27万元），胡坊减收267万元（主要是明溪县华莹选矿有限公司减收439万元）。

（三）支出进度平缓，呈现小幅增长

1-9月全县一般公共预算支出130775万元,比上年同期128815万元增支1960元,增长1.52%，其中，民生支出完成105158万元，占一般公共预算支出总额的80.41%，与去年同期相比增支3749万元，增长3.70%。

支出变动较大的科目有： 1.公共安全支出5329万元，同比减支3194万元，下降37.48%；2.教育支出28105万元，同比增支919万元，下降3.38%；3.社会保障和就业支出15117万元，同比增支783万元，增长5.46%；4.卫生健康支出15553万元，同比增支1211万元，增长8.44%；5.城乡社区支出11164万元，同比减支4249万元，下降27.57%；6.农林水支出17440万元，同比增支5051万元，增长40.77%；7.债务付息支出4948万元，同比增支1723万元。

（四）疫情管控刻不容缓，全县拨付防控资金4451万元。

2020年1月，按照县委县政府的指示，秉承特事特办、急事急办的原则，将疫情防控专项资金及时拨付到位。截止9月累计拨付疫情防控资金4451万元，为疫情的防控提供了资金保障。

三、下阶段工作重点

1.加强财源建设。一是积极落实市委、市政府出台《关于进一步做好财源培植增加财政收入的若干措施》，加大总部经济引进和建设力度，做大做实总部经济，产生实质性税收。二是及时兑现相关财政扶持优惠政策，促进我县总部经济、建筑业、服务业加快发展。

 2.强化收入组织。一是加强与税务部门密切配合，做好房地产业税收管征，密切跟踪城区现有房地产项目建设和销售，确保相关税收及时足额入库。二是加强综合治税协税工作，加强各部门之间沟通联系，加快信息传递，加强对重点行业、企业和项目的税源监控，完善征管手段，堵塞征管漏洞，千方百计增加税收收入。三是加强非税收入征缴工作，确保全县非税收入及时足额入库。

3.加快重点项目资金支出进度。加快兴泉铁路明溪枢纽中心、全民健身活动中心、园区基建、药谷小镇基建、学校修建、城区基础设施、生态领域及山水林田湖等项目建设进度，及时拨付工程款，尽快形成实物工作量，确保工程税收及时足额入库。

4、积极向上争取支持。加强政策研究，用好苏区老区、国家生态文明建设示范县、县级基本财力保障县等牌子，积极与省财政厅等部门沟通联系，多跑、勤跑，争取更多的政策和资金支持，缓解收支矛盾。

5、强化预算执行约束，优化财政支出结构。要压缩一般性支出，除“三保”支出外，其他支出能减则减，能压则压。