今年以来，财政部门认真贯彻落实县委、县政府决策部署，加强同税务等征收部门沟通协调，积极组织财政收入，增强财政保障能力；同时加大资金统筹力度，优化支出结构，兜牢兜实“三保”支出底线，压缩一般性支出，全力保障民生、新冠肺炎疫情防控经费，为明溪高质量发展落实赶超保驾护航。

一、全县财政收支基本情况

（一）一般公共预算收支基本情况

1、1-8月全县一般公共预算总收入31419万元,占年初预算54282万元的57.88%,比上年同期33398万元减收1979万元,下降5.93%。其中：上划中央收入完成12225万元,占年初预算19502万元的62.69%,比上年同期12851万元减收626万元,下降4.87%；地方一般公共预算收入19194万元,占年初预算34780万元的55.19%,比上年同期20547万元减收1353万元,下降6.58%，增幅排名全市第五。

2、1-8月全县一般公共预算支出112476万元,比上年同期110827万元增支1649万元,增长1.49%；县本级一般公共预算支出103360万元，比上年同期104110万元减支750万元,下降0.72%；乡镇支出9116万元,比上年同期6717万元增支2399万元,增长35.72%。

（二）基金预算收支基本情况

1、1-8月全县基金收入完成20983万元,占年初预算25900万元的81.02%,比上年同期5273万元增收15710万元,增长297.93%。其中:国有土地使用权出让金完成20623万元,占年初预算25300万元的81.51%，比上年同期4995万元增收15628万元,增长312.87%。

2、1-8月全县基金支出47516万元,占年初预算19101万元的248.76%，比上年同期15227万元增支32289万元,增长212.05%。其中:其他支出22983万元（主要是债券安排兴泉铁路明溪段项目资本金及站房建设6500万元、园区基础设施建设13500万元、住建局垃圾处理工程1500万元、妇幼保健院项目资金1000万元），交通运输支出5500万元（债券安排高速公路建设资金5500万元），城乡社区支出12599万元（光大信托股权投资本金还款6624万元）。

二、预算执行特点

（一）财政收入负增长，增幅位于全市第五

1-8月全县一般公共预算总收入31419万元,占年初预算54282万元的57.88%,比上年同期33398万元减收1979万元,下降5.93%。地方一般公共预算收入19194万元,占年初预算34780万元的55.19%,落后序时进度11.48个百分点，比上年同期20547万元减收1353万元,下降6.58%，增幅排名全市第五。

从结构上看，税收收入呈负增长，1-8月税性收入完成13554万元，同比减收220万元，下降1.60%，占地方级公共财政预算收入的70.61%，税性比增3.57个百分点；非税收入增幅下降，1-8月非税收入完成5640万元，同比减收1133万元，下降16.73%，主要有罚没收入减收162万元，国有资源有偿使用收入减收1284万元（专户利息），森林植被恢复费增收254万元。

从部门上看，税务、财政均减收。①税务部门1-8月完成（指地方级收入,下同）13962万元，完成年初预算的51.43%，落后序时进度15.24个百分点，同比减收219万元，下降1.54%。②财政部门1-8月完成收入5232万元，完成年初预算的68.57%，同比减收1134万元，下降17.81%。

从税种上看，主体税种减收、小税种增收。1、主体税种1-8月完成9669万元，同比减收899万元，下降8.51%。①增值税入库2933万元，同比减收1876万元,下降39.01%，回落52.72个百分点。 ②“营改增”增值税入库2685万元，同比增收434万元，增长19.28%。③企业所得税入库2747万元,同比减收21万元,下降0.76%，回落62.25个百分点。④个人所得税入库1304万元,同比增收564万元,增长76.22%（主要是长兴萤石矿业有限公司股东股权转让个税680万元）。 2、地方小税种1-8月完成3885万元，同比增收679万元，增长21.18%，主要是房产税增收50万元，耕地占用税增收379万元，契税增收149万元，城市维护建设税增收99万元。

（二）乡镇收入呈正增长，各乡镇增幅不均

1-8月乡镇地方一般公共预算收入5344万元,比上年同期5202万元增收142万元,增长2.73%。除城关、沙溪、胡坊收入负增长外，其余六个乡镇收入均呈现正增长。夏阳增收643万元（主要是明溪县长兴萤石矿业有限公司增收663万元、明溪县昌荣采矿场增收65万元），雪峰增收164万元（主要是三明市乐德企业管理服务有限公司增收86万元、福建万夂建设发展有限公司增收41万元），沙溪减收580万元（主要是福建省明溪泽镇矿业有限公司减收477万元，福建省三明临江大林森活性炭有限公司减收31万元，福建和鑫建设工程有限公司减收26万元），胡坊减收313万元（主要是明溪县华莹选矿有限公司减收439万元）。

（三）支出进度平缓，呈现小幅增长

1-8月全县一般公共预算支出112476万元,比上年同期110827万元增支1649元,增长1.49%，其中，民生支出完成90193万元，占一般公共预算支出总额的80.19%，与去年同期相比增支4239万元，增长4.93%。

支出变动较大的科目有： 1.公共安全支出4961万元，同比减支3199万元，下降39.20%；2.教育支出23743万元，同比减支1403万元，下降5.58%；3.社会保障和就业支出14685万元，同比增支509万元，增长3.59%；4.农林水支出13444万元，同比增支4616万元，增长52.29%；5.债务付息支出4551万元，同比增支1339万元。

（四）疫情管控刻不容缓，全县拨付防控资金4241万元。

2020年1月，按照县委县政府的指示，秉承特事特办、急事急办的原则，将疫情防控专项资金及时拨付到位。截止8月累计拨付疫情防控资金4241万元，为疫情的防控提供了资金保障。

三、下阶段工作重点

1.加强财源建设。一是积极落实市委、市政府出台《关于进一步做好财源培植增加财政收入的若干措施》，加大总部经济引进和建设力度，做大做实总部经济，产生实质性税收。二是及时兑现相关财政扶持优惠政策，促进我县总部经济、建筑业、服务业加快发展。

 2.强化收入组织。一是加强与税务部门密切配合，做好房地产业税收管征，密切跟踪城区现有房地产项目建设和销售，确保相关税收及时足额入库。二是加强综合治税协税工作，加强各部门之间沟通联系，加快信息传递，加强对重点行业、企业和项目的税源监控，完善征管手段，堵塞征管漏洞，千方百计增加税收收入。三是加强非税收入征缴工作，确保全县非税收入及时足额入库。

3.加快重点项目资金支出进度。加快兴泉铁路明溪枢纽中心、全民健身活动中心、园区基建、药谷小镇基建、学校修建、城区基础设施、生态领域及山水林田湖等项目建设进度，及时拨付工程款，尽快形成实物工作量，确保工程税收及时足额入库。

4、积极向上争取支持。加强政策研究，用好苏区老区、国家生态文明建设示范县、县级基本财力保障县等牌子，积极与省财政厅等部门沟通联系，多跑、勤跑，争取更多的政策和资金支持，缓解收支矛盾。

5、强化预算执行约束，优化财政支出结构。要压缩一般性支出，除“三保”支出外，其他支出能减则减，能压则压。