今年以来，财政部门认真贯彻落实县委、县政府决策部署，加强同税务等征收部门沟通协调，积极组织财政收入，增强财政保障能力；同时加大资金统筹力度，优化支出结构，兜牢兜实“三保”支出底线，压缩一般性支出，全力保障民生、新冠肺炎疫情防控经费，为明溪高质量发展落实赶超保驾护航。

一、全县财政收支基本情况

（一）一般公共预算收支基本情况

1、1-7月全县一般公共预算总收入27980万元,占年初预算54282万元的51.55%,比上年同期29945万元减收1965万元,下降6.56%。其中：上划中央收入完成11294万元,占年初预算19502万元的57.91%,比上年同期12211万元减收917万元,下降7.51%；地方一般公共预算收入16686万元,占年初预算34780万元的47.98%,比上年同期17734万元减收1048万元,下降5.91%，增幅排名全市第四。

2、1-7月全县一般公共预算支出102081万元,比上年同期100095万元增支1986万元,增长1.98%；县本级一般公共预算支出94833万元，比上年同期94149万元增支684万元,增长0.73%；乡镇支出7248万元,比上年同期5946万元增支1302万元,增长21.90%。

（二）基金预算收支基本情况

1、1-7月全县基金收入完成20939万元,占年初预算25900万元的80.85%,比上年同期5204万元增收15735万元,增长302.36%。其中:国有土地使用权出让金完成20611万元,占年初预算25300万元的81.47%，比上年同期4984万元增收15627万元,增长313.54%。

2、1-7月全县基金支出44465万元,占年初预算19101万元的232.79%，比上年同期14322万元增支30143万元,增长210.47%。其中:其他支出22983万元（主要是债券安排兴泉铁路明溪段项目资本金及站房建设6500万元、园区基础设施建设13500万元、住建局垃圾处理工程1500万元、妇幼保健院项目资金1000万元），交通运输支出5500万元（债券安排高速公路建设资金5500万元），城乡社区支出12574万元（光大信托股权投资本金还款6624万元）。

二、预算执行特点

（一）财政收入负增长，增幅位于全市第四

1-7月全县一般公共预算总收入27980万元,占年初预算54282万元的51.55%,比上年同期29945万元减收2965万元,下降6.56%。地方一般公共预算收入16686万元,占年初预算34780万元的47.98%,落后序时进度10.35个百分点，比上年同期17734万元减收1048万元,下降5.91%，增幅排名全市第四。

从结构上看，税收收入呈负增长，1-7月税性收入完成12358万元，同比减收458万元，下降3.57%，占地方级公共财政预算收入的74.06%，税性比增1.79个百分点；非税收入增幅下降，1-7月非税收入完成4328万元，同比减收590万元，下降12%，主要有罚没收入减收103万元，国有资源有偿使用收入减收789万元（专户利息），森林植被恢复费增收163万元。

从部门上看，税务、财政均减收。①税务部门1-7月完成（指地方级收入,下同）12713万元，完成年初预算的46.83%，落后序时进度11.5个百分点，同比减收472万元，下降3.58%。②财政部门1-7月完成收入3973万元，完成年初预算的52.07%，同比减收576万元，下降12.66%。

从税种上看，主体税种减收、小税种增收。1、主体税种1-7月完成8805万元，同比减收1186万元，下降11.87%。①增值税入库2496万元，同比减收1961万元,下降44%，回落62.92个百分点。 ②“营改增”增值税入库2306万元，同比增收250万元，增长12.16%。③企业所得税入库2727万元,同比减收39万元,下降1.41%，回落61.3个百分点。④个人所得税入库1276万元,同比增收564万元,增长79.21%（主要是长兴萤石矿业有限公司股东股权转让个税680万元）。 2、地方小税种1-7月完成3553万元，同比增收728万元，增长25.77%，主要是房产税增收60万元，耕地占用税增收379万元，契税增收212万元，城市维护建设税增收62万元。

（二）乡镇收入呈负增长，各乡镇增幅不均

1-7月乡镇地方一般公共预算收入4811万元,比上年同期4827万元减收16万元,下降0.33%。除城关、沙溪、胡坊收入负增长外，其余六个乡镇收入均呈现正增长。夏阳增收594万元（主要是明溪县长兴萤石矿业有限公司增收642万元、明溪县昌荣采矿场增收43万元），雪峰增收125万元（主要是三明市乐德企业管理服务有限公司增收71万元、福建万夂建设发展有限公司增收37万元），沙溪减收588万元（主要是福建省明溪泽镇矿业有限公司减收464万元，福建省三明临江大林森活性炭有限公司减收50万元，福建和鑫建设工程有限公司减收29万元），胡坊减收341万元（主要是明溪县华莹选矿有限公司减收439万元）。

（三）支出进度平缓，呈现小幅增长

1-7月全县一般公共预算支出102081万元,比上年同期100095万元增支1986万元,增长1.98%，其中，民生支出完成82349万元，占一般公共预算支出总额的80.67%，与去年同期相比增支4041万元，增长5.16%。

支出变动较大的科目有： 1.公共安全支出4818万元，同比减支2889万元，下降37.49%；2.教育支出18889万元，同比减支5359万元，下降22.10%；3.社会保障和就业支出14319万元，同比增支711万元，增长5.22%；4.农林水支出12313万元，同比增支5933万元，增长92.99%；5.债务付息支出3698万元，同比增支486万元。

（四）疫情管控刻不容缓，全县拨付防控资金1893万元。

2020年1月，按照县委县政府的指示，秉承特事特办、急事急办的原则，将疫情防控专项资金及时拨付到位。截止7月累计拨付疫情防控资金1893万元，为疫情的防控提供了资金保障。

三、下阶段工作重点

1.加强财源建设。一是积极落实市委、市政府出台《关于进一步做好财源培植增加财政收入的若干措施》，加大总部经济引进和建设力度，做大做实总部经济，产生实质性税收。二是及时兑现相关财政扶持优惠政策，促进我县总部经济、建筑业、服务业加快发展。

 2.强化收入组织。一是加强与税务部门密切配合，做好房地产业税收管征，密切跟踪城区现有房地产项目建设和销售，确保相关税收及时足额入库。二是加强综合治税协税工作，加强各部门之间沟通联系，加快信息传递，加强对重点行业、企业和项目的税源监控，完善征管手段，堵塞征管漏洞，千方百计增加税收收入。三是加强非税收入征缴工作，确保全县非税收入及时足额入库。

3.加快重点项目资金支出进度。加快兴泉铁路明溪枢纽中心、全民健身活动中心、园区基建、药谷小镇基建、学校修建、城区基础设施、生态领域及山水林田湖等项目建设进度，及时拨付工程款，尽快形成实物工作量，确保工程税收及时足额入库。

4、积极向上争取支持。加强政策研究，用好苏区老区、国家生态文明建设示范县、县级基本财力保障县等牌子，积极与省财政厅等部门沟通联系，多跑、勤跑，争取更多的政策和资金支持，缓解收支矛盾。

5、强化预算执行约束，优化财政支出结构。要压缩一般性支出，除“三保”支出外，其他支出能减则减，能压则压。