今年以来，财政部门认真贯彻落实县委、县政府决策部署，加强同税务等征收部门沟通协调，积极组织财政收入，增强财政保障能力，实现首季开门红；同时加大资金统筹力度，优化支出结构，兜牢兜实“三保”支出底线，压缩一般性支出，全力保障民生、新冠肺炎疫情防控经费，为明溪高质量发展落实赶超保驾护航。

一、全县财政收支基本情况

（一）一般公共预算收支基本情况

1、1-3月全县一般公共预算总收入13208万元,占年初预算54282万元的24.33%,比上年同期12239万元增收969万元,增长7.92%。其中：上划中央收入完成5672万元,占年初预算19502万元的29.08%,比上年同期4901万元增收771万元,增长15.73%；地方一般公共预算收入7536万元,占年初预算34780万元的21.67%,比上年同期7338万元增收198万元,增长2.70%，增幅排名全市第一。

2、1-3月全县一般公共预算支出43770万元,比上年同期43534万元增支236万元,增长0.54%；县本级一般公共预算支出41088万元，比上年同期41279万元减支191万元,下降0.46%；乡镇支出2682万元,比上年同期2255万元增支427万元,增长18.94%。

（二）基金预算收支基本情况

1、1-3月全县基金收入完成1729万元,占年初预算25900万元的6.68%,比上年同期374万元增收1355万元,增长362.30%。其中:国有土地使用权出让金完成1609万元,占年初预算25300万元的6.36%，比上年同期291万元增收1318万元,增长452.92%。

2、1-3月全县基金支出15623万元,占年初预算19101万元的81.79%，比上年同期8598万元增支7025万元,增长81.71%。其中:其他支出6640万元（主要是债券安排兴泉铁路明溪段项目资本金及站房建设6500万元），交通运输支出5500万元（债券安排高速公路建设资金5500万元）。

二、预算执行特点

（一）财政收入呈现正增长，增幅居于全市第一

1-3月全县一般公共预算总收入13208万元,占年初预算54282万元的24.33%,比上年同期12239万元增收969万元,增长7.92%。地方一般公共预算收入7536万元,占年初预算34780万元的21.67%,落后序时进度3.33个百分点，比上年同期7338万元增收198万元,增长2.70%，增幅排名全市第一。

从结构上看，税收收入呈正增长，1-3月税性收入完成5806万元，同比增收612万元，增长11.78%，占地方级公共财政预算收入的77.04%，税性比增6.26个百分点；非税收入增幅下降，1-3月非税收入完成1730万元，同比减收414万元，下降19.31%，主要有罚没收入减收187万元，国有资源有偿使用收入减收284万元（专户利息）。

从部门上看，税务增收、财政减收。①税务部门1-3月完成（指地方级收入,下同）5974万元，完成年初预算的22%，落后序时进度3个百分点，同比增收607万元，增长11.31%。②财政部门1-3月完成收入1562万元，完成年初预算的20.47%，同比减收409万元，下降20.75%。

从税种上看，主体税种、小税种均增收。1、主体税种1-3月完成4473万元，同比增收461万元，增长11.49%。①增值税入库1022万元，同比减收459万元,下降30.99%，回落49.19个百分点。 ②“营改增”增值税入库1440万元，同比增收242万元，增长20.20%。③企业所得税入库950万元,同比增收100万元,增长11.76%，回落32.8个百分点。④个人所得税入库1061万元,同比增收578万元,增长119.67%（主要是长兴萤石矿业有限公司股东股权转让个税680万元）。 2、地方小税种1-2月完成1333万元，同比增收151万元，增长12.77%，主要是土地增值税增收52万元，耕地占用税增收69万元，契税增收49万元。

（二）乡镇收入呈正增长，各乡镇增幅不均

1-3月乡镇地方一般公共预算收入2323万元,比上年同期2257万元增收66万元,增长2.92%。除城关、沙溪、胡坊、盖洋收入负增长外，其余五个乡镇收入均呈现正增长。夏阳增收504万元（主要是明溪县长兴萤石矿业有限公司增收459万元、明溪县昌荣采矿场增收39万元），枫溪增收104万元（主要是明溪县枫韵设备租赁有限公司增收79万元、福建路亿兴建筑劳务有限公司增收39万元、福建省岚禹建设工程有限公司增收13万元）。

（三）支出进度平缓，呈小幅增长

1-3月全县一般公共预算支出43770万元,比上年同期43534万元增支236万元,增长0.54%，其中，民生支出完成36098万元，占一般公共预算支出总额的82.47%，与去年同期相比增支481万元，增长1.35%。

支出变动较大的科目有：1.公共安全支出1955万元，同比减支1289万元，下降39.73%；2.教育支出10089万元，同比减支1115万元，下降9.95%；3.农林水支出5119万元，同比增支691万元，增长15.61%；4.债务付息支出1005万元，同比增支998万元。

（四）疫情管控刻不容缓，全县拨付防控资金1110万元。

2020年1月，按照县委县政府的指示，秉承特事特办、急事急办的原则，将疫情防控专项资金及时拨付到位。截止3月累计拨付疫情防控资金1110万元，为疫情的防控提供了资金保障。

三、下阶段工作重点

1.加强财源建设。一是积极落实市委、市政府出台《关于进一步做好财源培植增加财政收入的若干措施》，加大总部经济引进和建设力度，做大做实总部经济，产生实质性税收。二是及时兑现相关财政扶持优惠政策，促进我县总部经济、建筑业、服务业加快发展。

 2.强化收入组织。一是加强与税务部门密切配合，做好房地产业税收管征，密切跟踪城区现有房地产项目建设和销售，确保相关税收及时足额入库。二是加强综合治税协税工作，加强各部门之间沟通联系，加快信息传递，加强对重点行业、企业和项目的税源监控，完善征管手段，堵塞征管漏洞，千方百计增加税收收入。三是加强非税收入征缴工作，确保全县非税收入及时足额入库。

3.加快重点项目资金支出进度。加快兴泉铁路明溪枢纽中心、全民健身活动中心、园区基建、药谷小镇基建、学校修建、城区基础设施、生态领域及山水林田湖等项目建设进度，及时拨付工程款，尽快形成实物工作量，确保工程税收及时足额入库。

4、积极向上争取支持。加强政策研究，用好苏区老区、国家生态文明建设示范县、县级基本财力保障县等牌子，积极与省财政厅等部门沟通联系，特别是6月份前跟踪对接好置换债券变动情况，多跑、勤跑，争取更多的政策和资金支持，缓解收支矛盾。

5、强化预算执行约束，优化财政支出结构。要压缩一般性支出，除“三保”支出外，其他支出能减则减，能压则压。