以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实省委十届七次全会、省委经济工作会议和全国、省、市财政工作会议部署，我县财政部门积极开拓思路，创新举措，精准发力，充分发挥财政职能，抓好各项工作的落实，财政收入平稳增长。

一、全县财政收支基本情况

（一）一般公共预算收支基本情况

1、1-12月全县一般公共预算总收入52677万元,占年初预算51771万元的101.75%,比上年同期48919万元增收3758万元,增长7.68%。其中：上划中央收入完成19903万元,占年初预算18003万元的110.55%,比上年同期16757万元增收3146万元,增长18.77%；地方一般公共预算收入32774万元,占年初预算33768万元的97.06%,比上年同期32162万元增收612万元,增长1.90%，增幅排名全市第三;县本级一般公共预算收入23222万元,占年初预算24863万元的93.40%,比上年同期23057万元增收165万元,增长0.72%；乡镇一般公共预算收入完成9552万元,占年初预算9300万元的102.71%,比上年同期9105万元增收447万元,增长4.91%。

2、1-12月全县一般公共预算支出161804万元,占年初预算98298万元的164.61%,比上年同期153719万元增支8085万元,增长5.26%；县本级一般公共预算支出148889万元，占年初预算89922万元的165.58%,比上年同期129617万元增支19272万元,增长14.87%；乡镇支出12915万元,比上年同期24102万元减支11187万元,下降46.42%。

（二）基金预算收支基本情况

1、1-12月全县基金收入完成26426万元,占年初预算33300万元的79.36%,比上年同期27614万元减收1188万元,下降4.30%。其中:国有土地使用权出让金完成26011万元,占年初预算33000万元的78.82%，比上年同期27009万元减收998万元,下降3.70%。

2、1-12月全县基金支出20944万元，占年初预算33300万元的62.89%，比上年同期30471万元减支9527万元,下降31.27%。其中:城乡社区支出18851万元（其中县本级国有土地出让金支出8939万元），占年初预算33200万元的56.78%，比上年同期28672万元减支9821万元,下降34.25%。

二、预算执行特点

（一）受上年一次性收入因素、减税降费、“5.16”水灾影响，财政收入增速回落

1-12月全县一般公共预算总收入52677万元,占年初预算51771万元的101.75%,比上年同期48919万元增收3758万元,增长7.68%。地方一般公共预算收入32774万元,占年初预算33768万元的97.06%,落后序时进度2.94个百分点，比上年同期32162万元增收612万元,增长1.90%，回落4.61个百分点，增幅高于全市平均水平（-0.04%），排名全市第三。

从结构上看，税收收入呈正增长，1-12月税性收入完成23385万元，同比增收3033万元，增长14.90%，占地方级公共财政预算收入的71.35%，税性比增8.07个百分点；非税收入增幅下降，1-12月非税收入完成9389万元，同比减少2421万元，下降20.50%，回落29.77个百分点，主要有罚没收入减收600万元，行政性收费收入减收249万元，其他收入减收329万元，国有资源有偿使用收入增收2016万元，森林植被恢复费减收3040万元（受一次性收入影响），国有资本经营收入减收399万元。

从部门上看，税务增收，财政减收。①税务部门1-12月完成（指地方级收入,下同）24031万元，完成年初预算的90.55%，落后序时进度9.45个百分点，同比增收3004万元，增长14.29%。②财政部门1-12月完成收入8743万元，完成年初预算的120.96%，同比减收2392万元，下降21.48%，回落30.17个百分点。

从税种上看，主体税种、小税种均增收。1、主体税种1-12月完成16785万元，同比增收2796万元，增长19.99%。①增值税入库8422万元，同比增收2065万元,增长32.48%； ②“营改增”增值税入库3625万元，同比增收27万元，增长0.75%，回落12.64个百分点；③企业所得税入库3710万元,同比增收1414万元,增长61.59%。④个人所得税入库1028万元,同比减收710万元,下降40.85%，回落33.89个百分点。 2、地方小税种1-12月完成6600万元，同比增收237万元，增长3.72%，主要是房产税增收23万元，土地增值税增收104万元，耕地占用税增收273万元，车船使用和牌照税增收63万元，契税增收50万元，资源税减收69万元，烟叶税减收271万元（受水灾影响）。

（二）乡镇收入略微增长，各乡镇增幅不均

1-12月乡镇地方一般公共预算收入9552万元,占年初预算9300万元的102.71%,超出序时进度2.71个百分点，比上年同期9105万元增收447万元,增长4.91%。除沙溪、胡坊、盖洋收入负增长外，其余六个乡镇收入均呈现正增长。

（三）支出进度加快，呈正增长

1-12月全县一般公共预算支出161804万元,占年初预算98298万元的164.61%,超序时进度64.61个百分点，比上年同期153719万元增支8085万元,增长5.26%，其中，八项重点支出完成109825万元，占一般公共预算支出总额的67.88%，与去年同期相比增支15740万元，增长16.73%。

增支较大的科目有：1.一般公共服务支出20044万元，同比增支4308万元，增长27.38%；2.公共安全支出7997万元，同比增支742万元，增长10.23%；3.科学技术支出1928万元，同比增支821万元，增长74.16%；4.社会保障和就业支出14131万元，同比增支1865万元，增长15.20%；5.城乡社区支出14704万元，同比增支6758万元，增长85.05%。

三、下阶段工作重点

（一）着力培植壮大财源

完善政策激励措施，千方百计做大财源规模，做优财源质量，做强财政实力。落实培育龙头企业，扶持小微企业发展措施，发展壮大主体财源。落实总部经济扶持政策，强化对重点企业的跟踪服务、政策指导。加强土地资源节约集约利用，积极盘活存量土地，科学合理安排，有序供应土地，保持土地市场平稳运行，增加土地出让收入。

（二）优化支出结构，努力保持较快支出进度

加大各类财政性资金统筹，集中财力保工资、保运转、保民生、保重点，做好保工资监测预警工作。牢固树立“过紧日子”的思想，预算执行中新增的临时性、应急性等支出，全部通过动用部门既有预算、结转结余资金等渠道解决。进一步压减一般性支出和“三公”经费，将更多的财政资金投入到县委县政府重大战略、重大改革和重点领域上。把支出进度作为财政管理的一项重要指标，建立财政支出进度与预算安排挂钩制度。注重优化结构、加强重点支出保障力度，改变支出项目只增不减的固化格局，对绩效不高、资金沉淀的要减少或不再安排预算，切实增强财政可持续性。

（三）着力提升财政管理水平

着眼财政工作新形势和新要求，不断夯实财政管理基础，健全长效机制，提升财政运行绩效。一是防范化解债务风险。强化政府债务限额管理和预算管理，健全“借、用、还”相统一、公开透明、约束有力的政府举债融资机制。落实隐性债务消化计划，统筹资金积极消化隐性债务。落实防控政府债务风险工作方案，争取专项债券资金，优化债务结构，缓解政府支出压力，着力优化政府债务指标，确保不发生区域性风险。二是全面实施预算绩效管理。按照“花钱必问效，无效必问责”的要求，加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，推动开展整体绩效自评和重点绩效评价。强化绩效评价结果刚性约束，加快建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制。三是加强财政监督。持续推进“1+X”专项督查工作，注重改进督查方式，调动多方力量参与检查，加强部门之间信息共享，强化成果运用。完善扶贫领域联合监督检查工作机制，积极做好扶贫资金在线监管系统升级优化工作。强化财政投资评审，进一步提高财政资金效益。