2017年3月份财政预算执行情况分析

　　今年以来，财政部门认真贯彻落实“马上就办，真抓实干”精神，深入开展“五比五晒”活动，充分发挥财政职能，抓好各项工作的落实，财政收入平稳增长，民生等重点支出保障有力。

　　一、全县财政收支基本情况

　　（一）一般公共预算收支基本情况

　　1、1-3月全县一般公共预算总收入9912万元,占年初预算46363万元的21.38%,比上年同期9571万元增收341万元,增长3.56%。其中：上划中央收入完成4017万元,占年初预算16663万元的24.11%,比上年同期4069万元减收52万元,减少1.28%；地方一般公共预算收入5895万元,占年初预算29700万元的19.85%,比上年同期5502万元增收393万元,增长7.14%，增幅排名全市第二;县本级一般公共预算收入完成4588万元,占年初预算22550万元的20.35%,比上年同期4417万元增收171万元,增长3.87%；乡镇一般公共预算收入完成1307万元,占年初预算7070万元的18.49%,比上年同期1072万元增收235万元,增长21.92%。

　　2、1-3月全县一般公共预算支出41851万元,占年初预算83746万元的49.97%,比上年同期37405万元增支4446万元,增长11.89%；县本级一般公共预算支出39435万元（含省市专项支出12708万元）,占年初预算76173万元的51.77%,比上年同期34993万元(含省市专项7323万元)增支4442万元,增长12.69%；乡镇支出2416万元,占年初预算7573万元的31.90%,比上年同期2412万元增支4万元,增长0.17%。

　　（二）基金预算收支基本情况

　　1、1-3月全县基金收入完成448万元,占年初预算12550万元的3.57%,比上年同期4995万元减收4547万元,减少91.03%。其中:国有土地使用权出让金完成68万元,占年初预算12000万元的0.57%，比上年同期4898万元减收4830万元,减少98.61%；城市基础设施配套费收入完成298万元,占年初预算350万元的85.14%，比上年同期6万元增收292万元,增长4866.67%。

　　2、1-3月全县基金支出4415万元（含省市专项支出1266万元）,占年初预算12550万元的35.18%，比上年同期242万元增支4173万元,增长1724.38%。其中:城乡社区事务支出4369万元（其中县本级国有土地出让金支出3149万元），占年初预算12000万元的36.41%，比上年同期158万元增支4211万元,增长2665.19%；其他支出46万元(其中县本级彩票基金支出46万元)，占年初预算450万元的10.22%，比上年同期54万元减支8万元,下降14.81%。

　　二、预算执行特点

　　（一）财政收入呈现正增长，增幅位居全市第二

　　1-3月地方一般公共预算收入5895万元,占年初预算29700万元的19.85%,落后序时进度5.15个百分点，比上年同期5502万元增收393万元,增长7.14%，高于全市平均水平（2.12%），增幅排名全市第二。全县九个乡镇除城关、瀚仙、沙溪、胡坊、盖洋收入正增长外，其余四个乡镇均呈现收入负增长。

　　从结构上看，税收收入增长较大。1-3月税性收入完成4322万元，占地方级公共财政预算收入的73.32%，同比增收884万元，增长25.71%，主要是增值税和土地增值税增收较大；非税收入呈现减收。1-3月非税收入完成1573万元，同比减收491万元，下降23.79%，主要是国有资源有偿使用收入（专户利息收入）同比减收684万元。1-3月税性比重达73.32%，比上年同期增加10.84%。

　　从部门上看，国税增收，财政、地税减收。①国税部门1-3月完成（指地方级收入,下同）2347万元，完成年初预算的21.08%，落后序时进度3.92个百分点，同比增收924万元，增长64.93%。②地税部门1-3月完成2114万元，完成年初预算的17.83%，落后序时进度7.17个百分点，同比减收8万元，减少0.38%。③财政部门1-3月完成收入1434万元，完成年初预算的21.38%，同比减收523万元，下降26.72%。

　　从税种上看，主体税种增收、小税种增收。1、主体税种1-3月完成3346万元，同比增收528万元，增长18.74%。主要是增值税大幅增收，增长47.88%。①增值税入库1149万元，同比增收372万元,增长47.88%；“营改增”增值税入库845万元（交通运输业45万元，现代服务业226万元），同比增收572万元，增长209.52%；②营业税入库12万元,同比减收598万元,下降98.03%，主要是受2016年5月1日起全面营改增的影响；③企业所得税入库558万元,同比增收38万元,增长7.31%。④个人所得税入库782万元,同比增收144万元,增长22.57%，增收的主要因素有佳维贸易一次性入库440万元（去年3月海斯福一次性入库400万元）。2、地方小税种1-3月完成976万元，同比增收356万元，增长57.42%，主要是土地增值税大幅增收。其中，土地增值税入库208万元，同比增收193万元，增长1286.67%；资源税入库198万元，同比增收69万元，增长53.49%。

　　（二）支出进度加快，重点支出得到保障

　　1-3月全县一般公共预算支出41851万元,占年初预算83746万元的49.97%,超序时进度24.97个百分点，比上年同期37405万元增支4446万元,增长11.89%，其中，八项重点支出完成34503万元，占一般公共预算支出总额的82.44%，与去年同期相比增支6333万元，增幅22.48%。

　　增支较大的科目有： 1.一般公共服务支出2944万元，同比增支199万元，增长7.25%；2.教育支出11657万元，同比增支2664万元，增长29.62%；3.科学技术支出209万元，同比增支102万元，增长95.33%；4.社会保障和就业支出5817万元，同比增支203万元，增长3.62%； 5.医疗卫生和计划生育支出5068万元，同比增支71万元，增长1.42%；6.节能环保支出1649万元，同比增支865万元，增长110.33%；7.城乡社区支出3581万元，同比增支2033万元，增长131.33%。

　　三、下阶段工作重点

　　（一）强化税收征管，有效组织各项收入

　　一是进一步强化综合治税工作，加强各部门之间沟通协调、信息传递，加强对重点行业、企业和项目的税源监控，进一步完善征管手段；二是全面落实政策，密切关注名儒御景、欧华大厦、惠利广场及气动工具城等房地产项目建设和销售，确保相关税收及时足额入库；三是强化收入的日常监测，及时采取应对措施，挖掘增收潜力，特别是要做好乡镇零星工程税收征缴工作，确保全年收入任务顺利完成。

　　（二）加大政策扶持，促进产业平稳发展

　　一是我县氟精细化工、生物与新医药、气动工具三大特色主导产业市场前景较好，且具有明显优势，继续加大对三大特色主导产业的扶持力度，使其尽快形成我县支柱型产业；二是继续实施企业纳税贡献奖、扶持总部经济及建筑业发展、促外贸稳增长等积极财政政策；三是加大对环保产业、循环经济、绿色经济的支持力度，大力培育新兴产业和新的经济增长点。

　　（三）加强支出管理，提高资金使用效益

　　在当前财政收支矛盾突出的情况下,我县将认真贯彻落实国务院《关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》及《福建省人民政府办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知 》文件精神，清理盘活存量资金，统筹安排，增加资金有效供给。一是进一步加快预算执行支出进度，硬化预算约束，提高资金使用效益；二是严格控制一般性支出，特别是“三公经费”支出，集中财力用于保障机关事业单位提高工资、养老保险制度改革和为民办实事项目资金需求；三是加大重点项目支持力度。加快吉泉铁路明溪枢纽中心、横（联）六线公路、实小搬迁、卫生综合大楼、黄沙坑水库、城区基础设施、农田水利等项目建设，加快财政专项资金支出进度，清理盘活财政专户和部门存量资金统筹安排，促使重点项目尽早完工，确保工程税收及时足额入库。